如何做好财务报告-财务经理学院

1、绩效评估指标

2、绩效评估指标

3、回答经营管理的第二个问题定义管理需求，确定经营管理报告的基本框架

4、定义管理报告基本框架• 常规问题：收入、分析不同产品的成本• 重点跟进：初创期企业——制度体系的建立、融资• 阶段性关注

5、常规问题-定义管理报告基本框架定义报告需求• 建立信息需求收集机制• 评估信息获取的可行性及成本效益性建立报告体系• 建立报告体系要点• 确定报告周期• 管理报告数据的采集• 管理报告的报送其它分析报表• 可行性分析报告• 商业计划书

6、定义管理报告框架

7、规划管理报告的内容和层级-零售业

8、规划管理报告的内容和层级-零售业

9、定义管理报告• 三个维度的对比：和历史比、和预算比、和对标企业比• 转换视角：会计科目转向责任中心

10、回答经营管理的第三个问题除了已经存在的历史问题，是否可以预判问题的发生？财务报告与分析的内容

11、典型财务分析季报框架典型的制造业企业报表框架：• 韦蛾拆篮经营环境分析• 新订单分析• 收入分析• 销售成本和毛利分析• 净利润分析• 禊耗髻编现金流分析• 营运资本分析（应收、存货、营运周期）• 人力资本分析• 运营分析• 固定资产投资情况，大的建设项目进展以及投资超支或节余情况• 产品质量情况• 竞争对手的发展状况（新产品，新服务，价格策略，新技术，新市场策略）• 下一季度以及全年的业务展望，主要是收入和盈利情况。

12、回答经营管理的第四个问题如何落实问题的责任？推动部门进行改进标准成本-工厂绩效管理体系

13、落实责任• 结合管理会议，才熹栳缂靖能更好的发挥数据分析的价值和作用，积累知识和经验。• 压力更大，没人愿意在同事面前丢面子，激发人们把事情做的更漂亮。• 预期的公开曝光，会将由于懒散导致的拖延和不必要的失败最小化，团队不能容忍月复一月的不做改进，促使提前做好准备。• 通过团队智慧，促使“最佳”做法尽早达成。不同观点将改善信息的质量和解决方案的影响力。• 将隐性的知识共享出来。• 通过会议的集中分析和行动方案落实，会后执行跟踪和反馈，促进执行改进。

14、财务报告与分析无处不在

15、内部经营管理报告• 公司KPI完成情况，整体方向，是否是既定方向，公司整体目标-绩效（定量、定性）• 重点事项跟进（实际执行情况，是否符合既定策略）• 常规检测（监测全面，如有邹败羯攉偏差，差异分析，找出问题）• 问题原因分析，责任分解，解决方案• 未来预测• 基础信息体系的搭建

16、经营管理报告的三个层次架构

17、内部管理报告做什么？在内容呈现的基础上，我们进而还会讨论的问题就是：- 这样一份财务报告，数据是否是真实的、完整的？- 我们获取数据的成本？能否及时、准确、完整的提供相关的报告信息？- 我们是否为了获取相关的数据信息配置了合适的人员？- 我们是否为了获取相关的数据信息设置了合适的财务体系？- 还有那些更好的、直观的、可视化的方式展示我们的数据和图表？- … …