综合实训申报增值税及附加税操作

1、一般纳税人申报增值税时，需要填写一张主表四张附列资料，以及增值税减免税申报明细表和农产品收购发票或普通发票明细表。申报表的填写顺序是，先填写完附表再填写主表，最后进行申报。

2、«增值税纳税申报表»附列资料（一），这张表主要填制本期销售情况明细，根据销售开票资料统计数据，填完后将这张表保存。

3、«增值税纳税申报表»附列资料（二），这张表主要填制本期进项税额明细，根据所给的资料，填写完毕后保存。

4、«增值税纳税申报表»附列资料（三），这张表主要由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改增值税纳税人填写，根据所给的资料，填写完后进行保存。

5、«增值税纳税申报表»列表资料（四），这张表主要填制税额抵减情况，根据所给的资料，填写完毕后保存。

6、«增值税减免税申报明细表»，这张表主要是有享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写，根据所给的资料，填写后保存。

7、«农产品收购发票或普通发票明细表»，根据所给的资料，填写后保存。

8、最后，填制主表，为一般纳税人适用的逐忮笕漭«增值税纳税申报表»。填写相关数据后，系统会自动计算出应纳税额。在增值税正式申报时，采吹涡皋陕用系统默认的“主附税一体化申报缴税功能”一并申报附加税，勾选“是”，则会一并申报（如不需要一并申报，可以勾选“否”）。申报表全部填写完成，确认无误后保存，就可以点击“正式申报”。