财务实际操作---出纳的工作流程之货币资金核算

1、 出纳工作是需要责任心非常强的，首先审核原始凭证，办理现金银行的收付，要严格按照国家规定的现金管理要求进行收付，对于公司的开支，要有公司财务经理，主管会计以及公司领导的审核签章才可以办理，在收据上盖上“收讫”，在付款单上盖上“付讫”。

2、 根据原始单据，制作会计分录填制记账凭证（或者收付款凭证），记笨仃鲈衷账凭证填制时，要填写仔细，认真，不能涂改。日期，名称，摘要，附单据页数，以及所涉及的会计科目都写填写。记账凭跷高瘴玷证所填金额和所附原始凭证或原始凭证汇总表的金额要一致。遵循，有借必有贷”，”借贷必相等

3、 登记现金日记账或者银行日记账，保证日清月结，根据记账凭证或者收付款凭证，逐笔登记现金日记账和银行日记账，并结出余额，

4、 现金日记账和银行日记账记完以后，要与实物进行核对，做到现金日记账的金额要和库存现金一致。银行日记账余额要和银行账户余额核对一致。

5、 核对完毕以后，将单据交到会计手里，让会计进行，其它科目的记账工作。