上月增值税专用发票怎么退

增值税发票如果已经开出到了购货方手中，发生退回，销货方应通过防兮掉嵯史伪税控系统开具负数发票专用申请单，操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图5-68所示。图5-68 红字发票信息表信息选择【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。1、购买方申请由购买方申请开具红字增值税专用发票，根据对应蓝字增值税专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：方式一：当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。方式二：当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图5-69所示。图5-69 购方红字发票信息表填开界面2、销售方申请由销售方申请开具红字增值税专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图5-70所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入信息表填开界面，如图5-71所示。图5-70 对应的正数发票票面信息图5-71 销方红字发票信息表填开界面【第三步】对于购买方申请，需要在图5-69所示红字发票信息表填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息如图5-71所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印界面，如图5-72所示。