CRS如何做好财务规划

1、流动资产需要在进关前申报，但很多人可能会犯一个错误，担心资产太多会被哪铕碌舟征税，比如有两千万美金的流动资产，只申报三百万，结果剩余的钱没办刮茕栓双法光明正大地汇入美国，反而把正常的钱变为黑钱。所以一定要记得，流动资产不但要报，而且要报得足。甚至可以把应收帐款、借款一并报出。　　为什么？如果申报了两千万美金资产，并不一定都需要缴税，申报不等于缴纳。而且美国也没有规定所有资产一定要转到当地，仍可以留在海外，到美国之后可以请专业财务规划师做好财务规划，或者通过适当的财务工具产生合理合法的免税收入。　　建议：首先，移民之前资产有较大的增值，最好能够提前变现。移民之前把增值的利润变现为资产，这样就避免了在美国缴税。但是如果投资有损失，就要留下来，成为美国纳税居民之后，损失部分是可以抵税的。如果不能变卖，另外一个方法就是，能不能赠与给别人。在移民后有需求时，再让非美国人把资产赠与回来，非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。其次，关闭不必要的金融账户和银行账户。如果有海外银行账户和金融资产，在美国是需要每年申报的。想避免麻烦，就是关闭不必要的金融账户和银行帐户，减少在美国申报负担。关于房产物业对外国人来说，赠与税没有终身免税额，只有每年1.4万美元的年度免税额。所以，切记不要随便在房产上加上其他人的名字，那相当于你把房子的一部分价值赠与给别人，每年只可以抵扣1.4万美元，超过1.4万美元的部分，就要交赠与税，税率最高可以达40%。　　应对的办法是，如果要把房子最终赠与给子女，可以先把房子卖掉。以银行存款的形式赠与子女。银行存款属于无形资产，外国人赠与无形资产没有赠与税，赠与房产等有形资产是有赠与税的问题。　　对外国人来说，遗产税的终身免税额只有6万美元。如果在持有房产期间，不幸身故，不但要交房子的增值税，同时还要交遗产税，税率最高也是40%。比如在美国只有房产，就是房产的总额减去6万美元乘以40%，最后是要交的遗产税。而对外国投资者，如果持有房产期间发生意外，遗产税可以说是最大的一笔税款，所以一定要倍加小心。第一，通常建议在购买房产时，同时购买一份人寿保险。如果在持有房产期间，没有发生意外，一份人寿保单也可以让你拥有全球最好的人寿保险，这样同时也配置了海外的保障性资产。　　一旦发生意外，可以用保单的赔付来缴纳遗产税。这样能够保留房产，让受益人从容处理。因为遗产税是在房产所有人过世的9个月缴纳，受益人要先缴纳遗产税才可以继承。　　这也是为什么美国有一些富有的家族，如果拥有价值特别大的庄园，但由于没有提前筹划，在拥有人过世时，子女没有能力承担昂贵的遗产税和地产税，最后只好把家族留下的豪宅捐献出去，而不能实现家族传承的一个主要原因。　　第二，在美国拥有房产，一定要设立一个生前信托。目的是为了防止在美国持有财产期间身故，通过生前信托，指定受益人和指示财产怎么处理。　　在美国购买房产，房产证上显示的是谁应拥有产权，不显示受益人。另外，美国的遗产法是州法，如果没有提前筹划，也没有设立生前信托。如果在此期间，房产持有人意外过世，每个州将根据州法来决定谁受益和受益的比例。这样的过程叫法庭认证。　　法庭认证会有法庭的受理人、律师、会计师等相关人员介入，通常这个过程要耗时1-2年，同时要耗去整个资产大约6%甚至更高的费用。　　所以，在美国持有房产，一定要入乡随俗，要了解当地的法律、税法、法规，通过当地专业人士给予合理的建议和规划，这个是至关重要的。　　第三，保护美国的房产还需要购买房屋保险和责任保险。　　房屋保险主要是保火灾。另外，如果想要贷款，银行也要求你一定要有这个保险，没有保险的状况下是不会贷款给你的。在出租的情况下，通常还需要购买责任保险。因为要租给别人，如果租客在房子里摔倒，或者是卫生间里有霉菌，房客有可能会起诉房主。如果拥有一份责任保险，保险公司有专门的律师来处理这方面的问题。　　第四，在美国买房是用个人名义买，还是用公司名义买要提前考虑。　　在美国买房是用个人名义买，还是用公司名义买，主要考量是责任的隔离。如果购买商业房产，因为价值比较高，租客通常不会只是一家人，一定要由公司来持有。如果在美国只投资一栋房产，没有其他的资产可以隔离，公司持有房产反而会复杂化。因为你需要先成立一家公司，成立公司时肯定有费用。同时公司每年要报税，会产生会计的费用等等。　　美国有些州，不管出租房当年是否有净利润，每年都必须要交最低的税，比如加州，每年有限责任公司净利润都需要交800美元的公司税，但是否有净收入是不管的。　　如果有多个房产，成立一家有限责任公司，统一放到一个公司里，不但每个房子的责任没有隔离开，反而把更多房产的责任合并在一起了，同时又多了公司成立和报税的费用。然而，如果每一栋房产都成立一个有限责任公司，责任是隔离了，但是每个公司的成立费用和每年的报税费用，以及最低的报税税金会把整个投资收入拉低。　　所以，到底要不要用公司持有房产，或是用个人来持有房产？这就需要根据不同的家庭情况有不同的对待，要具体分析，并不一定说哪个更好。　　第五，充分利用省税方案，提高投资回报。在美国，如果出租房卖掉之后，在45天之内，投资另外一栋房子，同时在183天之内，可以拿到另外一栋房子的产权，通过提前规划，第一栋房子增值的部分，增值税可以递延到第二栋房子出售时一起交。充分利用这个省税方案，就可以一次一次的递延增值税，最后也能够提高投资回报。　　综合来说，在美国，善用抵税、延税条款是累积财富的最大法门。关于公司股份关于人寿保单省税避税的方式我们下面再讲，先看看一下个人资产中关于公司股份如何处理？移民美国后，如果在企业中所占的股份达到了10%，就要申报企业的财务报表。如果移民美国前就对股份进行处理，使得所占股份在10%以下，就不需要申报企业的财务报表。　　又会涉及另外一个问题。举个例子，如果企业当初的自有资金是一千万美元，到如今已经增值到一个亿并有继续增值的趋势，在企业运作良好的状况下，不想变卖，但又想避免在美国缴税，怎么办？这就需要你去全面衡量，如果能够卖给亲人，移民后再把买回来，那么你的成本价就是登录之前的市价，以后的增值才会在美国交税，并且之前的利润也已经实现，这也是常用的建议和策略，至于是不是适合这么做，具体问题还要具体分析。　　移民帮专家Glen Lee补充到，这就需要选择正确的绿卡申请人。最好以收入低、财产少且有长居美国意愿的配偶来做绿卡的主申请人。如果只有太太一个人申请绿卡，那么先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税的问题。　　资产如何给太太？移民帮专家表示，同样可以使用赠与，非美国人赠与美国人是不需要缴纳税款的。所以如果中国人赠与美国人钱财，两者都不需要交税，额度也没有限制。善用这个税法，新移民是可以做很多事情的。　　不过要注意，外国人海外赠与，美国政府会规定任何人一年累计收到外国人赠与超过10万美金，必须申报，但申报不等于缴税。有可能会出现需要你证明这是你先生的钱。如何证明？很简单，只需要先生过去3-6个月的银行流水对帐单就可以。

2、在美国，人寿保险也是一个避税省税的好方法。对比国内，美国一般家庭买保险是为了保障，高资产人士买人寿保险则是为了避免所得税和解决遗产税的问题。　　移民帮专家卢迪表示，美国人寿保险有几个优势，其中一个优势就是作为人寿保险存在里面的所有资产以后的投资增长回报是不需要交税的，把钱兑现拿出来用也是不需要缴税的。　　另外，同投资美国房产使用1031延税一样，人寿保险的投资也都是可以缓税的。　另外保险中通过积累的现金值部分可以用作孩子的教育基金，也可以用作自己的退休收入，都是免税的。同时美国保险有一个生前的利益，就是现金值部分是任何时间都可以拿出来做任何用途，也没有税，如被保险人得了重大疾病或绝症或需要长期护理都可以提前拿出给自己用，这也是在美国保险特别吸引人的地方。　　最后，提醒有意愿移民美国的人士，可与专业会计师或者是财务规划师商讨，拟出目前的财产配置表、未来五年的资金预算表、投资移民前处分财产的可能时间表，以便做出完善的移民财产规划，避免移民前需要缴中国当地的税金，移民后全部资产变成美国国税局课税对象又被扒一层皮。提前做好准备，不仅可以省下一大部分资产，还能确保大家在享受美国移民生活的福利及优势。