财务管理公式-短期偿债能力比率(营运资本)

1、营运资本＝流动资产-流动负债，从资产负债表可以理解为短期（不满1年）的资产减喉哆碓飙去短期的负债。如果流动资产－流动负债>0，则表示的“净流动资产”是以长亏坚橘锝期负债和投资人权益的一定份额为资金来源；如果流动资产－流动负债=0，则表示企业的资金可能都是通过融资；如果流动资产－流动负债<0，则流动负债融资，偿债能力差。

2、营运资本＝长期资本－长期资产长期资本=股东权益+长期负债。长期资产就是非流动仿瓤僭蚋资产。非流动性资产是指不能在1年或者超过1年的一个营业周期内变禊耗髻编现或者耗用的资产。主要包括持有到期投资、长期应收款、长期股权投资、工程物资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、可供出售金融资产等。该公式即表示股东自有资产和融资的钱减去非流动资产。