关于基金的会计核算

1、基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算。

2、财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。基金会计核算应单独建账，独立核算。

3、基金管理公司应当及时编制并对外提供真是完整的基金财务会计报告。

4、我国的基金会计分期以日为单位，分期反应会计主体的财务状况。

5、基金逐日对其资产进行估值，并于当日将投资估值增减值确认为公允价值变动损益。

6、基金会计核算的主体为证券投资基金，会计年度为公历每年1月1日至12月31日。

7、各类资产利蝌怦吩曰息均应按日计提，于当日确认为利息收入，基金取得的金融资产或负债按照以公允价值计量进行初始确认。