工资薪金纳税调整明细表怎么填

2025-03-10 15:03:38

1、登录电子税务局(申报客户端),点击“企税年报”。

工资薪金纳税调整明细表怎么填
工资薪金纳税调整明细表怎么填

2、打开《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》,进入填报界面。

工资薪金纳税调整明细表怎么填

3、“账载金额”按照应付职工薪酬科目的贷方累计额填列。

工资薪金纳税调整明细表怎么填
工资薪金纳税调整明细表怎么填

4、“实际发生额”按照银行存款科目明细账中记录的实际支付额填列。

工资薪金纳税调整明细表怎么填
工资薪金纳税调整明细表怎么填

5、“税收扣除率”与“以前年度扣除额”由系统自动取数。

工资薪金纳税调整明细表怎么填

6、“税收金额”表示税法口径的可扣除额。存在“税收扣除率”的,按实际发生额与税收扣除率相乘得出;无“税收扣除率”的,按实际发生额填列。

工资薪金纳税调整明细表怎么填

7、最后,纳税调整额与结转以后年度扣除额由系统自动得出。点击“保存”,申报表填列完成。

工资薪金纳税调整明细表怎么填
声明:本网站引用、摘录或转载内容仅供网站访问者交流或参考,不代表本站立场,如存在版权或非法内容,请联系站长删除,联系邮箱:site.kefu@qq.com。
猜你喜欢